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11月も半ばを過ぎると、「今年のふるさと納税、まだ何もしていない」と気づく時期です。
ふるさと納税は、応援したい自治体に寄附をして、お礼にその土地の特産品を受け取れる仕組みです。お酒やコーヒーが好きなら、蒸溜所やワイナリー、焙煎所のある町から選ぶ楽しみもあります。
ただ、ここ1〜2年でルールがいくつか変わりました。この記事では、今年の分に間に合わせるための締め、2025年10月からのルール変更、そしてウイスキー・ワイン・コーヒーの返礼品の選び方を、総務省などの公表資料をもとにまとめます。後半では、楽天市場で受付中の返礼品を3つ紹介します（内容は2026年11月13日時点）。
ふるさと納税は「応援したい自治体に寄附する」仕組み
総務省の説明では、ふるさと納税は自分で選んだ自治体に寄附をすると、寄附額から2,000円を引いた部分が、所得税と住民税から原則として控除される制度です。生まれ故郷でなくても、お世話になった町や応援したい町など、全国どの自治体にも寄附できます。寄附先の数にも制限はありません。
ただし、控除には上限があります。上限額は、収入や家族構成、ほかの控除の状況によって変わります。上限より多く寄附すると、その分は控除されず、負担が2,000円より大きくなります。
この記事では、個別の税額や上限額の計算はしません。寄附の前に、総務省のふるさと納税ポータルサイト、各ふるさと納税サイトのシミュレーション、お住まいの市区町村の住民税の窓口、税理士などで確認してください。
今年の分にするには「12月31日までの入金」
寄附は1月〜12月の1年単位で扱われる
総務省のよくある質問では、ふるさと納税はいつでも行えますが、税の軽減は「1月〜12月」の年単位で扱われるとされています。今年の分にしたいなら、12月31日までに寄附を済ませる必要があります。
基準は「申し込んだ日」ではなく「入金が完了した日」
たとえば山梨県の案内では、12月31日までに入金が完了したものがその年の控除の対象になり、12月31日の翌0時以降に入金が完了したものは翌年の寄附になるとしています。銀行振込やコンビニ決済などは、入金の手続きが完了した日が基準です。
同じ案内では、年末は金融機関が休みに入ること、12月31日はアクセスが集中して申し込みや決済ができない場合があることにも触れています。支払いは12月の早めに済ませておくと安心です。なお、基準になるのは入金の日なので、返礼品が届く日がどの年の寄附になるかを決めるわけではありません。
ワンストップ特例と確定申告の違い
控除を受けるには、原則として確定申告が必要です。ただし、条件に合う人は「ワンストップ特例」を申請すると、確定申告をしなくても控除を受けられます。違いを総務省の説明をもとに整理すると、次のとおりです。
| 項目 | ワンストップ特例 | 確定申告 |
|---|---|---|
| 使える人 | 確定申告の不要な給与所得者等で、1年間の寄附先が5団体以内の人 | 6団体以上に寄附した人、もともと確定申告をする人、特例を申請しない人 |
| 手続き | 寄附先の自治体ごとに申請書を出す（寄附の翌年1月10日必着） | 寄附の翌年3月15日までに、住所地の税務署へ申告する |
| 主に必要なもの | 申請書、マイナンバーと本人確認の書類 | 自治体が発行する寄附の受領証明書 |
| 控除のされ方 | 全額が翌年度の住民税から差し引かれる | 所得税からの控除（還付）と、翌年度の住民税からの控除 |
申請書の締めは、新潟県や山梨県、名古屋市などの案内で「寄附の翌年1月10日必着」とされています。新潟県の案内では、申請書は寄附1件につき1枚必要です。一部の自治体では、マイナンバーカードを使ったオンライン申請もできます（総務省）。
ワンストップ特例を申請したあとで確定申告をすることになった場合は、確定申告のほうが優先されます（新潟県の案内）。その場合は、ふるさと納税の寄附も確定申告に含めて申告します。
2025年10月から変わった3つのルール
ふるさと納税のルールは、ここ数年で段階的に見直されています。返礼品を選ぶ前に知っておきたいのは、次の3つです。
① 2025年10月から：ポイントを付けるサイト経由の募集が禁止に
2025年10月1日から、寄附に伴ってポイントなどを付けるサイトを通じた募集が禁止されました（総務省）。総務省のQ&Aでは、ポイントサイトを経由して寄附したときのポイントや、ふるさと納税の決済を対象に上乗せされるカードのポイントも、禁止の対象とされています。クレジットカードの通常のポイントは対象外です。
返礼品は、もともと「寄附へのお礼」です。この記事でも、返礼品の中身と、応援したい自治体を軸に選び方をまとめます。
② 2026年10月から：「その土地で造られたもの」の基準が新しく
2026年10月1日からは、返礼品の地場産品の基準が新しくなりました。自治体の区域内で行う製造や加工によって、返礼品の価値の半分より多くが生まれていることを、造り手が証明する必要があります。ふるさと納税サイトなどには、その旨と区域内で行った工程をはっきり書くこととされています（総務省のQ&A）。
同じQ&Aでは、区域外で作られた原料を使っていても、区域内の醸造所で醸造したお酒は認められる例として挙げられています。一方で、区域外で造られたビールに自治体オリジナルのシールを貼っただけのものは、認められない例です。
あわせて、寄附金のうち自治体が地域のために使えるお金の割合を、段階的に6割以上へ引き上げることになりました。総務省の資料では、2026年の52.5%から始まり、2029年に60%になる予定です。
③ 2027年の寄附分から：所得の高い人の控除に上限
2027年の寄附分からは、住民税の「特例控除」に193万円の上限が設けられます。総務省の資料では、給与収入1億円に相当する水準とされています。2026年中の寄附には関係しません。
ウイスキー・ワイン・コーヒーの返礼品を選ぶ4つのポイント
① その町で造られたものか
お酒やコーヒーは、蒸溜所やワイナリー、焙煎所がその町にあるかが分かりやすい目安です。返礼品のページには、地場産品にあたる理由が書かれていることがあります。
たとえば後で紹介する久留米市のコーヒーのページには、市内で焙煎や挽き方の調整、真空パック詰めを行っていて、付加価値の50%を上回る部分がその工程から生まれている、という説明があります。新しい基準を知っていると、こうした欄も読みやすくなります。
② 届く時期と受け取り方
返礼品ページの発送時期は、「入金確認後、順次発送」「2週間以内に発送」などさまざまです。今回紹介する返礼品の中にも、配達日を指定できないものがあります。
不在などで受け取れなかった場合に、返礼品を再送しないと書いている自治体もあります。年末年始に家を空ける予定があるなら、受け取れる時期かどうかを先に考えておくと安心です。
③ 量と保存のしかた
ウイスキーは度数が高く、栓をして涼しい場所に置けば、開けたあとも少しずつ楽しめるお酒です。ワインは開けたら早めに飲み切るのが基本なので、本数の多いセットは飲むペースを考えて選びます。
コーヒー豆は鮮度が味に出やすいので、1kgのような大容量なら、小分けにして保存する方法をコーヒー豆の鮮度管理ガイドで確かめておくと安心です。
④ 寄附額と中身を見比べる
同じ返礼品でも、本数や定期便によって寄附額が変わります。たとえば余市町のシングルモルト余市は、1本なら30,000円、3本なら90,000円です。寄附額は控除の上限とあわせて考える必要があるので、先に上限を確かめてから、無理のない範囲で選ぶのが基本です。
なお、お酒の返礼品は20歳未満の方は申し込めません。今回紹介する余市町と上山市の返礼品ページにも、その旨が書かれています。
年内に申し込める、ウイスキー・ワイン・コーヒーの返礼品3選
楽天市場のふるさと納税で、2026年11月13日時点で受付中のものを選びました。どれも送料は寄附額に含まれています。寄附額・内容・発送時期は変わることがあるので、申し込む前に返礼品ページで確認してください。
| 返礼品 | 自治体 | 寄附額 | 内容量 | 届く時期 | こんな人に向いている |
|---|---|---|---|---|---|
| シングルモルト余市 | 北海道余市町 | 30,000円（1本） | 700ml×1本（45%） | 入金確認後、順次発送 | 重厚でスモーキーなウイスキーが好きな人 |
| タケダワイナリー ルージュ・ブラン セット | 山形県上山市 | 21,000円 | 750ml×2本（赤・白 各1本、辛口） | 入金確認後、順次発送（冷蔵便） | 日本ワインを赤と白で飲み比べたい人 |
| 世界の珈琲飲み比べ | 福岡県久留米市 | 17,000円 | 100g×10銘柄（計1kg、豆か粉） | 入金確認後、2週間以内に順次発送 | 産地による味の違いを試したい人 |
① シングルモルト余市（北海道余市町）｜ウイスキー
余市町は、小樽の西、積丹半島の付け根にある町です。返礼品ページでは、町にある余市蒸溜所が竹鶴政孝のひらいたニッカウヰスキー最初の蒸溜所で、スコットランドに似た気候と自然を求めて選ばれた土地だと紹介されています。
シングルモルト余市は、重厚で力強く、複雑で深みのある味わいとされます。樽で熟成した香りと麦芽の甘さ、果実のような香りに、ピートの香ばしさとスモーキーな余韻が重なります。700ml・45%で、1本のほか3本・6本・12本、毎月届く定期便も選べます。余市という土地の話は余市が飲みたくなる話にまとめています。
発送は入金確認後に順次で、配達日の指定はできません（時間の指定のみ）。
② タケダワイナリー ルージュ・ブラン セット（山形県上山市）｜ワイン
上山市は、蔵王連峰のふもとにある果樹とワインの町です。タケダワイナリーは1920年から続くワイナリーで、返礼品は赤の「ルージュ」と白の「ブラン」を1本ずつ（各750ml、どちらも辛口）セットにしたものです。
赤は完熟したマスカット・ベーリーAで造った、やわらかく軽めの味わい。白は果実味が豊かで、すっきりした飲み口です。和食にも洋食にも合わせやすい2本です。上山市のワインと造り手については山形かみのやまのワインでくわしく紹介しています。
発送は入金確認後に順次で、冷蔵便で届きます。配達月や配達日の指定はできません。上山市の案内では、一部の返礼品をのぞき、沖縄と離島へは届けられないとされています。
③ 世界の珈琲飲み比べ 1kg（福岡県久留米市）｜コーヒー
久留米市は、福岡県南部の筑後地区にある市です。返礼品は、市内の煎谷本舗が焙煎したコーヒーを100gずつ真空パックにした、10銘柄の飲み比べセットです。豆のままか粉かを選べます。
産地はブラジル、コロンビア、グアテマラ、インドネシア、エチオピア、タンザニアなど（内容は一例とされています）。直火式・熱風式・半熱風式に炭火焼きまで、豆の品種や産地に合わせて焙煎のしかたを変えているそうです。同じ焙煎度でも、コクのあるもの、さっぱりしたもの、苦味の強いものと違いが出るので、自分の好みのコーヒーを探したい人に向いています。保存期間は4か月とされています。
発送は、入金確認後2週間以内に順次です。
よくある質問
Q1. 今から申し込んで、今年の分に間に合いますか？
12月31日までに入金（決済）が完了すれば、今年の寄附として扱われます。銀行振込やコンビニ決済などは入金の手続きが完了した日が基準で、年末は金融機関の休みやアクセスの集中もあるので、12月の早めに済ませておくと安心です。くわしい扱いは、寄附先の自治体の案内で確認してください。
Q2. ワンストップ特例とは何ですか？
確定申告の不要な給与所得者等で、1年間の寄附先が5団体以内の人が、確定申告をしなくても控除を受けられる仕組みです。寄附先の自治体ごとに申請書を出し、締めは寄附の翌年1月10日必着です。控除は全額が翌年度の住民税から差し引かれます。
Q3. 返礼品が届く時期は選べますか？
返礼品によって違います。今回紹介した余市町と上山市の返礼品は、配達日を指定できません。時期を分けて受け取りたいなら、余市町のように定期便を選べる返礼品もあります（初回は入金の翌月から、以降は毎月）。申し込む前に、返礼品ページの発送時期を確認してください。
まとめ｜締めを確かめて、応援したい町の1本を
年内のふるさと納税で押さえておきたいのは、①今年の分は12月31日までに入金を終える ②ワンストップ特例は5団体以内・翌年1月10日必着 ③返礼品は「その町で造られたか」「届く時期」「量と保存」で選ぶの3つです。控除の上限は、寄附の前に確かめておきましょう。
まず1つ選ぶなら、ウイスキーが好きな方は蒸溜所の町・余市町のシングルモルト余市、いろいろ試したい方は久留米市のコーヒー飲み比べから考えてみてください。届いた1杯から、その町に興味がわくのも、ふるさと納税ならではの楽しみです。
お酒は適量で。20歳未満の飲酒は法律で禁止されています。応援したい町から届く1本が、いまよりちょっと豊かな時間になりますように。
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